Haushaltsnahe Leistungen berechnen
Ausgaben für sogenannte haushaltsnahe Dienstleistungen können bis zu 20 Prozent von Ihrer Steuerschuld abgezogen werden. Zu den haushaltsnahen Dienstleistungen zählen z. B. Putzhilfen oder Handwerker.
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Weitere InformationenHaushaltsnahe Leistungen: Fragen und Antworten
Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen?
Bei haushaltsanahen Dienstleistungen handelt es sich um Arbeiten in privaten Haushalten, die normalerweise von Mitgliedern des Haushalts durchgeführt werden (z. B. Putzen) oder um Handwerksarbeiten wie Renovierung und Modernisierung.
Warum werden haushaltsnaher Dienstleistunge steuerlich begünstigt?
Grundgedanke der steuerlichen Förderung ist die Eindämmung von Schwarzarbeit.
Wie hoch ist die Steuerermäßigung und was bedeutet „direkte Steuerermäßigung“?
Statt nur aufs Einkommen angerechnet zu werden, führen die Ausgaben für haushaltsnahe Dienstleistungen zu einer direkten Steuerermäßigung, sie werden also bis zu 20 Prozent direkt von der Steuer abgezogen.
Welche Arten und Höchstsätze gibt es?
Das Einkommensteuergesetz definiert drei Arten von haushaltsnahen Dienstleistungen und misst ihnen unterschiedliche Höchstsätze bei: das haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnis mit geringfügig Beschäftigten (Mini-Jobber) (max. 510 Euro Steuerbonus), die haushaltsnahe Dienstleistung durch selbstständige Dienstleister (max. 4.000 Euro Steuerbonus) und Handwerkerleistungen (max. 1.200 Euro Steuerbonus).
Was bedeutet ein haushaltsnahes Beschäftigungsverhältnis mit geringfügig Beschäftigten?
Bei einer geringfügigen Beschäftigung handelt es sich um eine Beschäftigung auf 450-Euro-Basis, als um einen sogenannten Mini-Job. Von einem haushaltsnahen Beschäftigungsverhältnis wird gesprochen, wenn die Beschäftigten dabei Arbeiten ausführen, die sonst durch Mitglieder des Haushalts erledigt werden, z. B. Putzen, Waschen, Bügeln, Einkaufen, Kochen, Backen, Nähen, Gartenarbeit, die Versorgung von Kindern oder die Pflege von Pflegebedürftigen.
Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen durch selbstständige Dienstleister?
Die haushaltsnahe Dienstleistung wird durch Selbstständige oder Mitarbeiter eines Betriebs erbracht.
Welche Handwerkerleistungen sind als haushaltsnahe Dienstleistungen anerkannt?
Alle Handwerksarbeiten im oder am Haus bzw. auf dem Grundstück zur Renovierung, Erhaltung oder Modernisierung zählen zu den haushaltsnahen Dienstleistungen. Dies sind z. B. der Austausch von Bodenbelägen, die Modernisierung von Bädern, Installateursarbeiten, Malerarbeiten oder Gartenpflege.
Welche Kosten genau sind zu 20 Prozent abziehbar?
Kosten für Arbeit sowie Fahrt- und Maschinenkosten inklusive der Mehrwertsteuer sind grundsätzlich abziehbar. Bei Mini-Jobs sind zusätzlich auch die Sozialversicherungsabgaben abziehbar. Nicht abziehbar sind reine Materialkosten, außer außer Verbrauchsmitteln, wie z.B. Schmier- oder Reinigungsmittel. Es empfiehlt sich, in Rechnungen Material- und Arbeitskosten getrennt auszuweisen.
Wieso wird ein Kontoauszug als Nachweis benötigt?
Das Finanzamt erkennt Aufwendungen zumeist nur an, wenn diese per Überweisung bezahlt wurden. Hierzu wird zur Dokumentation als Nachweis ein Kontoauszug benötigt. Es ist also empfohlen, von Barzahlungen abzusehen.
Was passiert, wenn die Steuerermäßigung höher als meine Einkommensteuer ist? Was ist, wenn die Ermäßigungbeträge überschritten werden?
Sollten die Ermäßigungen Ihre Steuerlast überschreiten, wird Ihnen der überschüssige Betrag nicht erstattet. Da für das Finanzamt nicht der Zeitpunkt der Rechnungsstellung, sondern der Zeitpunkt der Zahlung relevant ist, könnten Sie möglicherweise mit Ihren Dienstleistern vereinbaren, Zahlung nach Jahreswechsel zu vollziehen. So könnten Sie evtl. Höchstgrenzen umgehen.
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